廣東生益科技股份有限公司獨(dú)立董事

  關(guān)于公司第九屆董事會(huì)第十四次會(huì)議事項(xiàng)的獨(dú)立意見(jiàn)

  根據(jù)《關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見(jiàn)》《上市公司治理準(zhǔn)則》《上海證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》等有關(guān)規(guī)定，我們作為廣東生益科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“公司”）的獨(dú)立董事，現(xiàn)就公司2019年4月23日召開(kāi)的第九屆董事會(huì)第十四次會(huì)議事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：

    （一）關(guān)于公司2019年度股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的獨(dú)立意見(jiàn)

  公司于2019年4月23日召開(kāi)的第九屆董事會(huì)第十四次會(huì)議，審議通過(guò)了《廣東生益科技股份有限公司2019年度股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）及摘要》等相關(guān)議案。我們作為廣東生益科技股份有限公司的獨(dú)立董事，審閱了公司2019年度股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（簡(jiǎn)稱“本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃”）的相關(guān)資料，發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)如下：
  1、公司不存在相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件規(guī)定的禁止實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形，具備實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的主體資格；

  2、公司本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃涉及的激勵(lì)對(duì)象均符合相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件有關(guān)主體資格的規(guī)定，激勵(lì)對(duì)象的主體資格合法、有效；

  3、公司本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的內(nèi)容符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件的規(guī)定，對(duì)各激勵(lì)對(duì)象股票期權(quán)的授予安排、行權(quán)安排（包括授予額度、授權(quán)日期、行權(quán)價(jià)格、等待期、行權(quán)期、行權(quán)條件等事項(xiàng)）等未違反有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，未侵犯公司及全體股東的利益；

  4、公司不存在為激勵(lì)對(duì)象依本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲取有關(guān)權(quán)益提供貸款、貸款擔(dān)保以及其他任何形式的財(cái)務(wù)資助的計(jì)劃或安排；

  5、本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有利于進(jìn)一步完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立、健全公司長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制，完善公司薪酬考核體系，有助于提高公司整體凝聚力，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司中高核心層管理人員以及核心骨干員工的長(zhǎng)期激勵(lì)與約束，充分調(diào)動(dòng)員工積極性和創(chuàng)造性，使其利益與公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展更緊密地結(jié)合，減少人才流失，實(shí)現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展；

  6、公司就本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃已制訂相應(yīng)的激勵(lì)對(duì)象業(yè)績(jī)考核辦法，并建立
了完善的績(jī)效評(píng)價(jià)考核體系和激勵(lì)約束機(jī)制，以確保本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的有效實(shí)施，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

  7、相關(guān)議案審議、表決程序符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及規(guī)范性文件以及《公司章程》的規(guī)定。本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，關(guān)聯(lián)董事回避表決，監(jiān)事會(huì)對(duì)本股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（草案）和激勵(lì)對(duì)象名單發(fā)表了核查意見(jiàn)，同意公司實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

  綜上所述，公司實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有利于公司的可持續(xù)發(fā)展，不存在損害公司及全體股東利益的情形，同意公司實(shí)施本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃。

    （二）關(guān)于重要會(huì)計(jì)政策變更的獨(dú)立意見(jiàn)

  公司本次會(huì)計(jì)政策變更是根據(jù)財(cái)政部于2017年3月31日分別發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)――金融工具確認(rèn)和計(jì)量（2017年修訂）》（財(cái)會(huì)〔2017〕7號(hào)）、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)――金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（2017年修訂）》（財(cái)會(huì)〔2017〕8號(hào)）、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第24號(hào)――套期會(huì)計(jì)（2017年修訂）》（財(cái)會(huì)〔2017〕9號(hào)），及2017年5月2日發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)――金融工具列報(bào)（2017年修訂）》（財(cái)會(huì)〔2017〕14號(hào)）的要求進(jìn)行的合理變更，符合財(cái)政部、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、上海證券交易所等相關(guān)規(guī)定，能夠客觀、公允地反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，相關(guān)決策程序符合有關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》等規(guī)定，不存在損害公司及股東利益的情形，同意本次會(huì)計(jì)政策變更。
獨(dú)立董事：陳新、儲(chǔ)小平、歐稚云、李軍印

                                          廣東生益科技股份有限公司

                                                    董事會(huì)

                                                2019年4月23日