澳柯瑪股份有限公司

            2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告

澳柯瑪股份有限公司全體股東：

  根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一.重要聲明

  按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。

  公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1.  公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

    □是√否
2.  財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論

    √有效□無(wú)效

  根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3.  是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷

  □是√否

  根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4.  自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素
  □適用√不適用

的因素。
5.  內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致

  √是□否
6.  內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
  √是□否
三.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一).  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍

  公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1.納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：澳柯瑪股份有限公司本部、青島澳柯瑪商務(wù)有限公司、澳柯瑪股份有限公司制造分公司、河南澳柯瑪電器有限公司、青島澳柯瑪商用電器有限公司、青島澳柯瑪生活電器有限公司、青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司，納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的91%，營(yíng)業(yè)收入占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的82%。
2.  納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：

                              指標(biāo)                                      占比（%）

納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比                              91
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比                      82
3.  納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:

  按照全面性原則和重要性原則確定了評(píng)價(jià)范圍和業(yè)務(wù)事項(xiàng)，主要業(yè)務(wù)包括銷(xiāo)售與應(yīng)收、采購(gòu)與應(yīng)付、存貨與成本、費(fèi)用管理、招標(biāo)管理等。
4.  重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：

  重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、費(fèi)用管理、招標(biāo)管理。
5.  上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
    在重大遺漏
□是√否
6.  是否存在法定豁免

  □是√否
7.  其他說(shuō)明事項(xiàng)

  無(wú)
(二).  內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

  公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《內(nèi)部控制評(píng)價(jià)管理制度》和《2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方案》，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。


  □是√否

    公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2.  財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

  公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

  指標(biāo)名稱(chēng)        重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)  錯(cuò)報(bào)金額達(dá)到0.5%及以上  錯(cuò)報(bào)金額達(dá)到0.25%及以  錯(cuò)報(bào)金額達(dá)到0.25%以下
業(yè)收入                                    上

  公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

  缺陷性質(zhì)                                    定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷        是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。存在以下跡象
                通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：（1）董事、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員
                舞弊；（2）企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；（3）企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)
                部控制的監(jiān)督無(wú)效

重要缺陷        是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可
                能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。

一般缺陷        是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

3.  非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

  公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：

  指標(biāo)名稱(chēng)        重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)        一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)

潛在風(fēng)險(xiǎn)事件可  偏離目標(biāo)達(dá)到合并財(cái)務(wù)報(bào)  偏離目標(biāo)達(dá)到合并財(cái)務(wù)報(bào)  偏離目標(biāo)達(dá)到合并財(cái)務(wù)報(bào)
能造成的直接財(cái)  表營(yíng)業(yè)收入總額0.5%及以  表營(yíng)業(yè)收入總額0.25%及  表營(yíng)業(yè)收入總額0.25%以
產(chǎn)損失金額      上                      以上                    下

  公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：

  缺陷性質(zhì)                                    定性標(biāo)準(zhǔn)

重大缺陷        是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。存在以下跡象
                通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：（1）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制；（2）
                內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的結(jié)果特別是是重大或重要缺陷未得到有效整改；（3）違反國(guó)家法律
                法規(guī)的業(yè)務(wù)；（4）不相容職務(wù)未分離。

重要缺陷        是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可
                能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。

一般缺陷        是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

1.  財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1.重大缺陷

  報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷

  報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
無(wú)
1.4.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
    缺陷
□是√否
1.5.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
    缺陷
□是√否
2.  非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1.重大缺陷

  報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷

  報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷

  對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行方面提出了改進(jìn)意見(jiàn)，并對(duì)此與管理層進(jìn)行了溝通，制定了整改方案并實(shí)施，報(bào)告期內(nèi)，均已完成整改。
2.4.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
    大缺陷
□是√否
2.5.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
    要缺陷
□是√否
四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
1.  上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用√不適用


  √適用□不適用

  2018年公司圍繞核心業(yè)務(wù)板塊，進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度和流程設(shè)計(jì)，逐步推動(dòng)精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理，不斷完善內(nèi)部控制。2019年繼續(xù)以公司戰(zhàn)略為目標(biāo)，根據(jù)實(shí)際運(yùn)營(yíng)情況和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，不斷更新和完善內(nèi)部控制，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制，以促進(jìn)公司健康、快速的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。
3.  其他重大事項(xiàng)說(shuō)明

  □適用√不適用

                                                          董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：李蔚
                                                                      澳柯瑪股份有限公司
                                                                          2019年4月26日