證券代碼：002460      證券簡稱：贛鋒鋰業(yè)     編號：臨2017-086

                        江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司

          關(guān)于收到深圳證券交易所監(jiān)管函及整改情況的公告

     本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

     江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）近期收到深圳證券交易所（以下簡稱“深交所”）中小板公司管理部出具的《關(guān)于對江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司及相關(guān)當(dāng)事人的監(jiān)管函》（中小板監(jiān)管函【2017】第111號）和《關(guān)于對江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司的監(jiān)管函》（中小板監(jiān)管函【2017】第 115 號）（以下簡稱“監(jiān)管函”），公司就相關(guān)事項進(jìn)行了認(rèn)真核查整改。具體內(nèi)容如下：

     一、監(jiān)管函的主要內(nèi)容

     1、監(jiān)管函【2017】第111號：2016年10月25日，你公司披露

2016年第三季度報告，預(yù)計2016年度歸屬于上市公司股東的凈利潤

（以下簡稱“凈利潤”）為62,577萬元至68,835萬元。2017年2月

28日，公司披露業(yè)績快報，預(yù)計2016年度凈利潤為45,626萬元。2017

年4月12日，公司披露2016年度經(jīng)審計的凈利潤為46,437萬元。

公司2016年度經(jīng)審計的凈利潤與業(yè)績預(yù)告中披露的凈利潤存在較大

差異，且未在規(guī)定期限內(nèi)對業(yè)績預(yù)告作出修正。

     你公司上述行為違反了深交所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》

第2.1條、第2.5條、第2.7條和第11.3.3條的規(guī)定。公司董事長兼

總裁李良彬、副總裁兼財務(wù)總監(jiān)楊滿英違反了深交所《股票上市規(guī)則（2014年修訂）》第2.2條和第3.1.5條的規(guī)定，對公司上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。

     2、監(jiān)管函【2017】第 115 號：你公司屬于“深圳100指數(shù)”公

司，但未按規(guī)定在披露2016年度報告的同時披露社會責(zé)任報告，直

至2017年7月4日才對外披露《2016年度社會責(zé)任報告》，且社會

責(zé)任報告未經(jīng)公司董事會審議。

     你公司的上述行為違反了本所《股票上市規(guī)則》第1.4條和第2.1

條以及《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號：定期報告披露相關(guān)

事項》第二條第七款第一項的規(guī)定。

     二、原因分析

     1、公司2016年度經(jīng)審計的凈利潤與業(yè)績預(yù)告中披露的凈利潤存

在差異的主要原因為全資子公司深圳市美拜電子有限公司（以下簡稱“深圳美拜”）2016 年發(fā)生兩次火災(zāi)事故，公司對其商譽計提了減值準(zhǔn)備21,743.10萬元，公司在第三季度對其損失預(yù)計不足。

     深圳美拜于2016年末補償測算期間屆滿后，公司聘請了具有證

券業(yè)務(wù)資格的中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司、立信會計師事務(wù)所對深圳美拜進(jìn)行減值測試。為了保證對深圳美拜減值測試程序的合理性和謹(jǐn)慎性，不損害公司及全體股東特別是中小投資者利益，客觀、公允的反映深圳美拜的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，公司和中介機(jī)構(gòu)對減值測試方法反復(fù)論證，對減值測試的基礎(chǔ)工作做得非常細(xì)致，工作量較大。公司未能于2017年1月31日前完成減值測試工作。

     深圳美拜于2016年7月第二次火災(zāi)事故后雖一直處于停產(chǎn)狀態(tài)，

但事故的主要損失為對周邊居民的財產(chǎn)賠償和員工遣散金，深圳美拜的主要生產(chǎn)線設(shè)備和產(chǎn)品均未受到損壞，完全具備恢復(fù)生產(chǎn)的條件。

2016年9月至2017年1月，公司多次派人前往深圳，與龍華新區(qū)安

全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、龍華新區(qū)公安分局消防大隊進(jìn)行了大量的溝通協(xié)調(diào)，希望在事故處理完畢后允許深圳美拜盡快恢復(fù)生產(chǎn)，同時，深圳美拜也在積極探索圓柱型動力電池的貿(mào)易業(yè)務(wù)，開發(fā)了深圳市倍斯特科技股份有限公司、江蘇孚安科技能源有限公司等新客戶，2016年7-12月實現(xiàn)貿(mào)易業(yè)務(wù)的銷售收入6316萬元，公司財務(wù)部門和原股東李萬春據(jù)此才認(rèn)為深圳美拜仍然存在恢復(fù)生產(chǎn)的可能性和持續(xù)盈利能力，應(yīng)該采用收益法進(jìn)行評估，而采用收益法核算的商譽減值準(zhǔn)備和火災(zāi)事故造成的經(jīng)濟(jì)損失已經(jīng)包含在公司業(yè)績預(yù)告的范圍內(nèi)，公司不需要對業(yè)績預(yù)告作出修正；但中介機(jī)構(gòu)經(jīng)現(xiàn)場調(diào)研后則認(rèn)為，只要深圳美拜沒有收到政府同意恢復(fù)生產(chǎn)的批復(fù)，就具有不確定性；深圳美拜沒有生產(chǎn)，就不具備持續(xù)盈利能力；圓柱型動力電池的貿(mào)易業(yè)務(wù)尚處于早期階段，未來的經(jīng)營效果同樣具有不確定性，深圳美拜不適于采用收益法進(jìn)行評估，應(yīng)該采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進(jìn)行評估，而采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法核算的商譽減值準(zhǔn)備就超出了業(yè)績預(yù)告的范圍，公司需要對業(yè)績預(yù)告作出修正。公司和中介機(jī)構(gòu)對深圳美拜減值測試應(yīng)該采用的方法未達(dá)成一致意見，對公司計提商譽減值準(zhǔn)備的具體金額造成了巨大影響，直接導(dǎo)致了公司是否需要對業(yè)績預(yù)告作出修正。

     深圳美拜2016年發(fā)生的兩次火災(zāi)事故及后續(xù)進(jìn)展情況公司均予

以了及時、準(zhǔn)確、完整的信息披露，未對市場造成不良影響；深圳美拜2016年兩次火災(zāi)事故共計造成經(jīng)濟(jì)損失4962.04萬元，公司已經(jīng)與原股東李萬春簽訂了損失賠償協(xié)議，由李萬春個人全部承擔(dān)；同時，公司嚴(yán)格按照盈利補償協(xié)議的約定實施回購注銷原股東應(yīng)補償?shù)墓煞荩磽p害公司及全體股東特別是中小投資者利益；2016年10月至2017年 2月期間，公司全體董事、監(jiān)事、高級管理人員未發(fā)生減持公司股票的行為，此次業(yè)績預(yù)告未及時修正主要是各方在規(guī)定期限內(nèi)尚存在意見分歧，公司財務(wù)部門對評估方法等專業(yè)判斷問題認(rèn)識不足，并非公司主觀過錯或疏忽造成的。公司在未如期披露業(yè)績預(yù)告修正公告后，主動向深交所反映了相關(guān)情況，積極配合深交所的工作安排。

     2、因工作人員疏忽，未及時知悉公司已經(jīng)納入“深圳100指數(shù)”

公司，應(yīng)以單獨報告的形式在披露年度報告的同時對外披露社會責(zé)任報告，且公司已于第四屆董事會第二次會議審議的2016年年度報告第五節(jié) 重要事項 十八 社會責(zé)任情況 中就相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了審議，公司誤認(rèn)為可以視同《2016 年度社會責(zé)任報告》經(jīng)過了董事會審議，導(dǎo)致該報告未按要求進(jìn)行披露。

     三、整改情況

     公司董事會始終要求公司嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，及時、公平地披露有關(guān)信息，并保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。收到監(jiān)管函后，公司充分重視上述問題，認(rèn)真分析了原因，吸取教訓(xùn)，及時整改，杜絕類似問題的再次發(fā)生。現(xiàn)將整改情況說明如下：

     1、加強對相關(guān)業(yè)務(wù)部門人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)

     公司董事會迅速組織全體董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)業(yè)務(wù)部門的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》、《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 1 號：業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報及其修正》、《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第2號：定期報告披露相關(guān)事項》等有關(guān)法律法規(guī)以及公司《信息披露事務(wù)管理制度》，并要求公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門認(rèn)真落實整改措施，提高公司信息披露工作水平和規(guī)范意識，保證信息披露工作制度有效執(zhí)行。加強財務(wù)管理工作，強化各級會計核算工作的準(zhǔn)確性和及時性。

      2、加強公司與中介機(jī)構(gòu)及公司各部門間的溝通

     公司將加強與評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所的有效溝通，同時做好公司各部門間的溝通，更加嚴(yán)格把控重大事項完成的時間節(jié)點，及時發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，確保重大信息的及時傳遞，以保證及時履行信息披露義務(wù)。

     公司將以本次整改為契機(jī)，不斷提高相關(guān)工作人員的業(yè)務(wù)水平，提升公司信息披露質(zhì)量，杜絕類似事情的再次發(fā)生。對于此次未按規(guī)定履行信息披露的行為，公司董事會深表歉意。公司將認(rèn)真吸取教訓(xùn)，組織落實整改措施，進(jìn)一步樹立規(guī)范運作意識，確保真實、準(zhǔn)確、完整地履行信息披露義務(wù)，維護(hù)公司及全體股東利益，促進(jìn)公司健康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

     特此公告。

                                              江西贛鋒鋰業(yè)股份有限公司

                                                           董事會

                                                     2017年7月7日